Quem assina o feito de cada item: quem executou ou quem validou?

Veja, a gente costuma resolver assim: o validador não precisa saber executar, mas precisa conseguir conferir a evidência. Por isso o executor anexa o que o validador deve olhar: o documento de exemplo, o resultado do teste, a tela do cadastro. Modelo de linha: 'Item 14 | executado por A em 03/11 | evidência: arquivo X | validado por B em 05/11'. Se o validador não consegue concluir só olhando a evidência, a evidência é insuficiente, e a falha é do registro, não dele.

Assinam os dois, em campos diferentes. Então, como todo mundo sabe, quem executa registra 'executado' com data e evidência, e quem valida registra 'validado', também com data. O item só vale como concluído quando os dois campos estão preenchidos por pessoas diferentes. Se não há outra pessoa, o item fica 'executado, aguardando validação', e esse é um estado honesto, não uma falha.

Discordo de tratar 'executado, aguardando validação' como estado normal. Na prática vira fila eterna. Dito isso, a pergunta vale, e minha regra é por risco:

1. Item de baixo risco: o executor assina e um revisor confere uma amostra depois.
2. Item que afeta imposto calculado ou obrigação entregue: validação por outra pessoa antes de concluir.
3. Sem outra pessoa disponível: o gestor valida o resultado, não o método, e isso fica escrito.

Prazo máximo de validação: três dias úteis.