Quem deve ser o responsável por cada item do checklist?

Discordo em parte do coordenador por bloco: bem, pelo que testei, bloco sem nome individual dilui a cobrança. Prefiro dono individual em cada item e o coordenador só para destravar. Para evitar item órfão, rode uma checagem antes de cada rodada: filtre a planilha por responsável vazio e não inicie a rodada enquanto houver linha sem nome.

Pelo meu histórico, o que mais gera item órfão é a troca de pessoa no meio do projeto. Inclua uma coluna de substituto para cada dono e revise a lista sempre que alguém mudar de área ou sair de férias. Se a dúvida for de natureza tributária, quem responde é a área tributária da empresa, nunca o time de sistema.

Olha, como já disse, mas sou do MM e não do fiscal, então desculpa se for básico. O que vejo é que o dono tem de ser quem consegue mexer no dado ou na configuração, não só quem cobra. Se o item é de cadastro de material, o dono é quem mantém o cadastro. O fiscal valida, mas não precisa executar tudo.

Um dono por item e um coordenador por bloco: assim nenhum item fica sem nome. Exemplo de planilha:

• Item: cadastro de material revisado | dono: key user de materiais | revisor: fiscal
• Item: arquivo conferido contra a apuração | dono: analista fiscal | revisor: gerente

O custo é, né item sem dono volta no fechamento, e aí custa mais caro.