Auditoria fiscal e tributária teoria e prática

O risco que já vi é o da manutenção: o texto ficou pronto, mas ninguém atualizou depois da mudança de versão. Mariana, você falou em guardar a anterior, e isso é bom. Eu acrescentaria a parte da legislação aplicada em cada período, com a data em que a regra mudou e quem aprovou. E aí, o risco é este: se a versão gráfica for pedida hoje, sai a versão nova, e não a que valia no período da nota.

Será que a revisão por tela basta? Respeito o que o João disse, mas discordo num ponto. O auditor não pede só a tela; ele pede a regra por exercícios, e cada um dos exercícios tem a sua versão da tabela. Nos estados onde há regime especial, o cálculo muda e precisa estar escrito. Agora, o custo é manter tudo isso em dia, e quase ninguém reserva tempo para esse trabalho. Eu começaria pela regra mais antiga e seguiria para as mais novas.

Se você quer que o auditor refaça a apuração sem ligar para ninguém, o material precisa ser completo: cada regra de cálculo, cada parâmetro de configuração e cada programa que gera o número final. O curioso é, tá, que a maioria dos projetos entrega só a visão funcional. Eu já vi um print de tela de uma transação de imposto sem nenhum campo explicado, e ninguém conseguia determinar de onde vinha o valor. Mantenha isso em meio digital, com data de revisão em cada parte, e guarde a versão anterior. Assim dá para provar o que valia em cada período.

Na minha rotina de ECC 6.0 numa autopeça, a emissão do relatório por distrito fica fora da documentação, digamos assim, ó. João, quando você fala em detalhar cada regra, isso inclui o cadastro de unidades e as regras de cada cidade? Preciso saber se isso entra na mesma documentação que a configuração, ou se é um anexo separado. Na minha área ninguém confere isso antes da visita.