Como gerar o Bloco K do SPED Fiscal vindo de outro sistema, como o Domínio?

Bem, na última auditoria me perguntaram exatamente isso, Mônica. O indicador de bloco sem dados existe justamente para o mês sem produção, mas só se for verdade, porque o Guia define o 1 como bloco sem dados informados.

Eu como consultor de MM sempre confiro se houve movimento de produção antes de marcar. Se marcou sem dados e depois aparece consumo de insumo, o arquivo está inconsistente.

Agora, pensando bem, eu seria mais cauteloso com a ideia de que o SAP resolve sozinho. No fechamento do mês passado a gente viu o estoque escriturado divergir do físico justamente porque o cadastro de material estava com o tipo errado.

O Guia lista os tipos de mercadoria que entram no registro de estoque, como revenda, matéria-prima e produto acabado. Se o tipo do material no cadastro estiver errado, o K200 sai errado mesmo com a extração perfeita. Eu auditaria o cadastro antes do programa.

Bloco K não nasce de nota fiscal, ele nasce de produção e estoque. O Guia Prático da EFD diz que o bloco informa, por mês, a produção, o consumo de insumos e o estoque escriturado dos estabelecimentos industriais ou equiparados e dos atacadistas.

Olha, como se diz: isso quer dizer que quem alimenta o arquivo é o que você apontou em ordem de produção, requisição de material e inventário, não o faturamento. No SAP o programa lê esses dados, então o primeiro teste é ver se a movimentação de estoque está completa.

Bem, o básico: o arquivo começa pelo registro de abertura do bloco, que diz se há dados ou não. Pelo Guia, o campo de indicador de movimento aceita 0 para bloco com dados informados e 1 para bloco sem dados informados.

Na prática, em tela de teste eu sempre olho esse indicador primeiro. Se o bloco sai marcado como sem dados e você sabe que tem produção no mês, o problema está na extração, e não no leiaute.

Veja, batendo o olho no Guia dá para notar uma coisa que ajuda quem vem de outro ERP, a saber: existe um leiaute simplificado. A partir de 01/01/2023 o contribuinte pode entregar o bloco com menos registros, nas condições do Ajuste Sinief citado no próprio Guia.

O registro de período e o de estoque escriturado ficam nos dois leiautes. Os de desmontagem, por exemplo, só no completo. Antes de configurar, vale confirmar com o tributário qual dos dois a empresa pode usar.