Diferença entre as nf e emitidas e os valores declarados?

Eu não concordo totalmente com o foco apenas no recolhimento subsequente. Embora a responsabilidade do tomador seja clara ao aplicar a alíquota efetiva de 2%, e aí, abrindo um parêntese, a geração da diferença apurada é o ponto nevrálgico, precisamos analisar o que gerou o desvio inicial. Atrasar a verificação da aplicação inicial da alíquota pode complicar muito o fechamento do período.

Veja, colocando no papel, priscila Almeida: Complementando os pontos levantados, é fundamental fazer uma checagem cruzada contínua entre os documentos internos e o que foi transmitido ao fisco. Verja, colocando no papel, este processo de conciliação ajuda enormemente a prever e mitigar riscos fiscais. Atrasos ou omissões nessa etapa podem gerar passivos não endereçados, mesmo com a baixa aplicação das alíquotas iniciais.

Para endereçar essa variação, meu time desenvolveu um procedimento adicional. Dependendo da natureza da operação, é necessário definir qual ente tributário é responsável pela liquidação da diferença. Se a diferença for gerada após a aplicação da alíquota efetiva de 2%, o contribuinte que recebeu o serviço deve monitorar o recolhimento subsequente. Pelo que vi, a conciliação correta depende de quem está no papel de recolher essa diferença no mês seguinte.

A discrepância entre os montantes documentados nas faturas e os declarados reside na correta aplicação da alíquota correspondente. O que difere, como você aponta, é a alíquota efetiva de 2% que cabe ao tomador aplicar. Agora, olhando o log, se houve uma disparidade entre a alíquota usada e a apurada, a prestadora do serviço do pequeno porte deve recolher essa diferença no mês seguinte, utilizando guia própria do Município. É crucial conciliar esses dados para evitar apontamentos fiscais.