Cfop retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo

Henrique, eu completo o seu ponto. Então, o problema é que o cadastro do estabelecimento de origem muda o tratamento, e isso pesa mais que o código em si. Se as mercadorias estivessem registradas no mesmo local, a regra bateria, mas com filiais diferentes a exceção precisa ser documentada. Na nossa distribuidora, a checagem é feita por filial antes de liberar a nota, e isso evitou muita correção depois.

O risco que eu já vi é a regra aceitar o retorno sem checar o emprego correto da mercadoria. Batendo o olho, pois é, a entrega aparece como remessa comum e o sistema não diferencia o reparo. Viviane, com todo respeito, discordo do ponto de trocar só o CFOP, porque o cadastro da operação é que precisa mudar, senão o erro volta no mês seguinte. Eu já vi isso num caso de automotivo, em que a equipe corrigiu a tela e esqueceu o cadastro. Dá para evitar isso com uma regra especial no cadastro.

Será que o valor devido no retorno é o mesmo do envio? Renato, com educação, discordo de um ponto. Veja, aqui por perto, o imposto não depende só do valor do produto, depende da finalidade da mercadoria. Se as mercadorias destinadas ao reparo voltam com a mesma base, o cálculo deve refletir isso, e não gerar um valor novo sem motivo. A diferença precisa ser explicada na nota, e não escondida no ajuste. Qual é o critério de vocês?

Na minha rotina de auditoria de serviços, o caso concreto é o retorno de mercadoria que volta do reparo com nota de outra origem. Como todo mundo sabe, ó, a nossa equipe prefere abrir um processo separado, com a nota de origem depositada no anexo, e só então gerar o retorno. Essa separação simplifica a conferência, porque cada retorno tem sua trilha. Quando o volume é pequeno, vale fazer manual. Quando há muitos casos por mês, a decorrência do lançamento precisa ser automatizada, senão a equipe perde tempo.

Se o bem voltou do conserto com a mesma nota de origem, o caminho costuma ser tratar como retorno, mas quem decide o CFOP é a sua área fiscal. Por via das dúvidas, eu conferiria se o valor do serviço entrou nos valores calculados do imposto, porque é aí que o sistema costuma errar. Em combustíveis e lubrificantes, por exemplo, a regra costuma mudar, então não aplique o mesmo modelo sem checar. Na minha experiência de controller, o erro maior é o cadastro fiscal da operação que não reconhece o retorno de mercadoria, e não a conta em si.