Cfop transferência de mercadorias entre matriz e filial

A forma que a nossa equipe adotou não mexe no cadastro: criamos um ponto intermediário entre matriz e filial, e o CFOP fica ligado a esse ponto, não ao item. Bem, como de costume, o ganho é que o time revisa poucas notas por vez. Vale quando os envios são interestaduais e o volume é grande, porque o ponto intermediário dá rastro. Inicialmente a gente resistiu, porque parecia mais um passo na rotina, mas depois do primeiro fechamento o time viu a diferença.

Daniel, pode esclarecer? Agora, no fechamento, preciso saber se o item usado na área industrial da filial entra como insumo de industrialização ou se os dados ficam informados só como uso. No meu caso, a fábrica consome a mesma fita e o relatório não diferencia nada. Sua orientação fala em finalidade, mas qual campo do cadastro vocês usam para dizer isso na nota?

Anderson, discordo do ponto da regra especial. Olha, a sacada é que o exemplo da fita aparece nas dúvidas mais frequentes do time, e a regra especial vira padrão em poucos meses porque ninguém revisa. Quando a gente abre o cadastro, o item de uso aparece junto com o item de fábrica e não dá para saber qual CFOP escolher sem perguntar a alguém. Acho que o caminho é separar o cadastro antes, e não criar uma regra que depois ninguém lembra.

O risco que eu já vi é o saldo da filial ficar com item de uso contado como se fosse fábrica. Veja, o fato é que a nossa equipe adotou um controle de saldo por estabelecimentos, com uma exceção documentada para o item de uso compartilhado. Vale quando o volume é baixo e o time consegue revisar caso a caso, porque cada exceção fica visível. Não vale quando há muitos estabelecimentos e muitas exceções, porque a conciliação vira papel e ninguém confere o estoque da matriz e da filial no mesmo dia.

Concordo em parte com o Daniel, a separação por finalidade é um bom começo. Veja, de bate-pronto, eu não tiraria o peso do código do item, porque na conferência de entrada da filial o que pesa é o estabelecimento que recebe e o motivo do emprego do item. Acrescento um ponto novo: antes de mexer no cadastro, teste uma nota de cada lado, uma com uso e outra com fábrica, e veja o que o estabelecimento da filial registra. Na prática, é essa conferência que fecha o assunto.

Na minha rotina de logística, a matriz e a filial são CNPJs diferentes e cada nota tem um destinatário próprio. Bem, como já disse, eu discordo de quem sugere mudar o CFOP só pelo tipo do item, porque o CFOP responde à operação, e o destinatário pesa muito mais nessa escolha. Acho que deverei rever o meu caminho se a Ivone mostrar o contrário com a tela de vocês. Enquanto isso, eu registraria a diferença por finalidade e não pelo código do item, e pediria a opinião de quem responde pela tese fiscal.

Quando o item serve a uso e a fábrica ao mesmo tempo, o CFOP precisa seguir a finalidade da movimentação, e não a classificação do cadastro. Minha dica: não deixe a escolha para a matriz decidir por código de item, porque a mesma fita pode sair como uso numa nota e como insumo em outra. Se o item for de uso e consumo, o cadastro precisa dizer isso com clareza. Em combustíveis o cenário é outro, e nesse caso confira a regra com quem decide a tese fiscal, porque a escolha é do cliente. Ivone, eu separaria por tipo de uso antes de mexer no CFOP da filial.