Crédito presumido de icms na base do irpj csll

O risco que já vi foi o cadastro ficar desatualizado depois do rollout. Um caminho a avaliar é revisar o cadastro de ICMS presumido por período, e excepcionalmente quando um dos estados mudar o ato. Agora, no rollout, vale uma estimativa interna do esforço, mas não use número como fato, só como hipótese de planejamento. Com poucos benefícios, uma revisão anual basta; com muitos, revisão por trimestre. O efeito na base do IRPJ e da CSLL é decisão do contribuinte.

E o ente que concede? Débora, complemento: veja, como se diz, o ICMS presumido pode vir de unidades diferentes, então guarde no cadastro quem concedeu e a vigência. Os efeitos mudam conforme o ato, e o valor equivalente que aparece no sistema pode não refletir a mesma lógica. Sobre IRPJ e CSLL, a leitura é do contribuinte.

No meu projeto de serviços, o cliente tem devolução e dilação de prazo no mesmo cadastro do ICMS presumido. Beatriz, meu palpite, tá, é que cada tipo deveria ter sua conta, mas fico frustrada sem saber se a dispensa de pagamento entra na mesma lógica para IRPJ e CSLL. Como você separaria no S/4HANA 2021 sem duplicar valor, e quem do cliente valida?

Quando a conta é espelho da escrita fiscal de ICMS, Vinícius, discordo com educação, porque o espelho pode duplicar valor e desorganizar o cálculo da base. Olha, olhando o número de lançamentos que passam por um benefício de ICMS presumido, a conciliação com o razão fica pesada. Também não trataria como dedução automática os valores devidos ao fisco: a conclusão sobre IRPJ e CSLL é do contribuinte, e eu só pediria para provar o saldo no sistema antes. Fico frustrada com atalhos.

Separe o crédito presumido do resto antes de qualquer conta. Já adianto, ó: um caminho a avaliar é criar no ECC 6.0 uma conta correspondente a cada benefício de ICMS, ligada ao convênio ou ato que o criou, e comparar com a escrita fiscal. Vale quando o benefício é recorrente; se for pontual, um lançamento manual com nota explicativa basta. A conclusão sobre IRPJ e CSLL, com esse crédito presumido na base ou fora dela, é do contribuinte. É hipótese de trabalho, não prática confirmada.

Sandra, boa ideia. No meu dia a dia, pois é, o ICMS presumido é só uma das formas de benefício; os incentivos concedidos compreendem outras espécies, como a isenção, e cada uma pode pedir tratamento próprio no processo. Por isso, ao registrar no cadastro, marque o tipo. A contribuição do contador aqui é separar a conta por tipo. Quanto ao efeito na base do IRPJ e da CSLL, quem decide é o contribuinte.

Matheus, seu ponto me fez pensar em outra via. Um caminho a avaliar é guardar, no cadastro do ICMS presumido, o ato e as cláusulas que o sustentam, para o time fiscal consultar na hora de discutir a base do IRPJ e da CSLL. Na prática, né, vale quando muitos atos celebrados exigem leitura individual; com poucos, uma planilha basta. Como ABAP novo, eu só criaria o campo; a leitura da cláusula e a conclusão ficam com o contribuinte.

O risco que já vi foi montar a conta separada e esquecer de conferir o valor apurado na escrita fiscal com o que foi lançado na contabilidade. Roberto, discordo com educação de começar pela conta: antes disso, confirme que o benefício de ICMS presumido está assegurado por ato válido e anote quais atos estão autorizados. Em todo caso, ó, a conclusão sobre IRPJ e CSLL é do contribuinte; eu só trago o ponto de processo.

Concordo em parte, Ricardo, mas o primeiro passo não é decidir a base: é separar a apropriação do ICMS presumido em conta própria e manter o histórico dos meses anteriores. O cerne, né, é que a decisão sobre IRPJ e CSLL cabe ao contribuinte, e a tese só se sustenta se a anulação de lançamentos e as correções ficarem rastreadas. Não vou afirmar regra aqui, porque os textos que li tratam da natureza do benefício, não do efeito na base. Se usar o GUEPARDO Tax, da NTT, mantenha o parâmetro de cada benefício documentado.