O que é glosa de credito de icms?

O que importa: a data da lavratura do auto deve estar anotada junto ao caso, porque muda o que o cliente pode fazer a seguir. E, veja, na virada do ano é quando esse tipo de anotação costuma se perder. Complementando a Tatiana, havendo glosa de ICMS em mais de uma unidade, registre também o valor do imposto discutido em cada uma, para que o cliente decida com número na mão.

Existe outro caminho possível. Um caminho a avaliar é, bem, diga-se de passagem, revisar a glosa de ICMS por unidade antes de qualquer estorno. Quando a fiscalização aponta só um dos estabelecimentos, vale tratar o caso isolado e evitar mexer nos demais. Quando o padrão se repete em vários, faz mais sentido corrigir a regra na origem e depois propor o estorno de uma vez, com o cliente decidindo a tese. Cada caminho depende de quanto do saldo foi atingido.

Já vi um caso em que o ajuste foi efetuado sem guardar evidência e a glosa de ICMS voltou depois. Agora, como bem lembrou a Bianca, o que conta é demonstrar. No meu caso, na mineração com S/4HANA 2021, temos saldos credores em duas unidades e um crédito parado. Bianca, que prova você guarda nesse tipo de situação: só o XML ou também o relatório do sistema?

Concordo em parte com o Caio, mas discordo de reconstruir na mão, porque isso convida ao erro. Ao pé da letra, ó, na minha leitura o que pesa numa glosa de ICMS é aquilo que o contribuinte consegue demonstrar com documento. Vale ainda conferir se há convênio ligado ao benefício que originou o credito, pois isso muda o que precisa ser demonstrado. A escolha de contestar ou acatar continua sendo do cliente.

Será que o sistema esconde mesmo o motivo? E aí, vamos lá, discordo em parte do Felipe: o rastro existe, só precisa ser procurado. Pelo que li da norma, a compensação de saldos vale para quem está no regime normal e só para o ICMS devido por prestações próprias. Quando uma glosa mexe nesses valores compensados, o documento de origem e o histórico do lançamento mostram o caminho. O que não aparece é o saldo que o auditor tinha contado como aceito, e esse a gente reconstrói na mão.

Na rotina da distribuidora, glosa de ICMS é quando o fisco ou o auditor não aceita o valor que tomamos e manda refazer a apuração. Olha, o problema é que a glosa alcança tudo o que foi apropriado de forma indevida, e o sistema só mostra o resultado final, não o motivo. Eu começaria pelo livro de apuração e pela nota que originou o lançamento. Sem isso, qualquer conclusão é chute, e a decisão de aceitar ou contestar é sempre do cliente.