O que é iss sobre construção civil?

O resultado que importa é a retenção bater com a nota, e hoje isso não bate na obra. Olha, batendo o olho, eu discordo de tratar o contrato como o único documento que define o município. A obra de construção que eu revisei teve endereço diferente do da sede do prestador, e o contrato não dizia nada disso. Por isso, o ponto certo é o local da prestação, que aparece na obra, e não só no papel assinado. Discordo, então, de usar só o contrato como referência.

Outro caminho: separar em duas notas. Na minha equipe a gente faz uma nota só de material e outra só de mão de obra, e o cliente assina um termo de compromisso para cada uma. Bem, a conta é simples: isso facilita comprovar a base de cada retenção. Vale mais quando a obra é grande e o prazo da retenção aperta. Quando a obra é pequena, a separação só dá trabalho extra, e aí eu manteria uma nota única com os itens bem descritos.

Bem, a fonte é, o risco que já vi é tratar a obra como venda de material, e a regra não é essa: no que vejo, o ISS da obra depende do município onde ela acontece, e isso eu confirmo na lei local, não no sistema. Na prática, o material e o serviço precisam ter itens separados, e a documentação da celebração ajuda a provar o que foi feito. Se a nota misturar as duas coisas num único item, o cálculo quase sempre desanda, e a retenção vem errada. Alienação de peças entra no mesmo raciocínio, mas só depois de separar o item.

Natália, o óbvio, tá, é que a obra muda o município, mas eu não entendi o ponto da retenção. Você disse que a nota misturada desanda, e no meu caso isso aparece claramente só na conta da retenção. Quando o débito foi compensado depois da transmissão, o valor fica diferente do que eu calculei? Em outras palavras, a compensação altera o que aparece no relatório, ou só o momento do pagamento? Como você confere isso no seu caso?