Diferença entre iss retido e devido?

Marcelo, concordo parcialmente, mas acredito que simplificar demais pode gerar retrabalho. A questão não é apenas complementar o valor, mas sim entender a origem dessa disparidade. Por exemplo, se a alíquota interna do destino difere da interestadual, há uma obrigação subsequente do contribuinte sobre essa diferença, mesmo que houve retenção prévia. De bate-pronto, ó, a responsabilidade fiscal é do prestador.

Olá Evandro, complementando ao que foi dito por Luiz. Como se diz, o contribuinte precisa ter clareza sobre qual alíquota aplicou-se à operação. Se houve operação interestadual e o recolhimento anterior não cobriu o montante devido à unidade federada de destino, essa complementação é cabível. A responsabilidade por este montante maior recai sobre quem está executando o serviço, e isso precisa ser mapeado corretamente no sistema para evitar problemas futuros.

Olá Evandro, concordo com sua análise sobre a guia complementar. Para endereçar essa subsequência no S/4HANA, sugiro que o fluxo de saída do serviço mantenha um acompanhamento da alíquota correta da unidade federada de destino. Em linhas gerais, ó, se o imposto foi retido, mas a alíquota interna difere daquela incidente na operação interestadual, o sistema precisa suportar o lançamento dessa obrigação remanescente. Isso garante que o passivo fiscal reflita a realidade da prestação de serviços.

Olá Evandro, bom trabalho nessa conciliação. A diferença entre o ISS retido e o devido reside na eventual obrigação do prestador de complementar o montante se a alíquota informada no documento fiscal for inferior à que realmente deveria incidir. Bem, em outras palavras, o recolhimento dessa diferença deve ser feito em guia própria do Município. É importante verificar se o fato gerador foi corretamente identificado para evitar passivos fiscais inesperados ao fechar o período.