A competência da nota e a do evento de retenção do IRRF não coincidem, e é o que vejo no nosso SAP com GUEPARDO Tax. Emitimos a nota para um órgão público num mês e a retenção entra na apuração do EFD-Reinf em outro. Conferi o log, comparei a data de lançamento com a da baixa, e a diferença se repete. Como de costume, viu, não quero mexer em parametrização sem entender a lógica. Em retenção de IRRF sobre serviço prestado a órgão público, qual data define o período da apuração: a da nota ou a do pagamento?
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O risco que já vi: tratar a data da nota como a única que vale, e a retenção do IRRF de órgão público ir para o mês errado. O imposto segue a data em que o valor é lançado ao prestador ou pago, a que vier antes, e outras retenções da mesma nota ocorrem em datas próprias. Se o erro ocorreu uma vez, o relatório pode estar lendo o campo errado. Quando ocorrer divergência, compare as duas datas por documento. Recomendo mapear qual campo alimenta cada retenção, guardar as datas no registro e validar a regra com o fiscal do cliente, que decide a tese. Para aprofundar, veja retenções na fonte no SAP. Confirme com o tributário da empresa antes de aplicar.
Fontes oficiais consultadas
- RFB P&R sped-reinf https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/acesso-a-informacao/perguntas-frequentes/sped/efd-reinf Lido em 02/11/2026.
Concordo em parte, Luciana, que mostrar duas datas ajuda, mas discordo de deixar isso só na tela. No meu S/4HANA 1909 de logística, a necessidade de enviar o evento depende de algo mais. E aí, o óbvio: quando o valor é lançado a favor do prestador antes do pagamento, o SAP cria o evento naquele momento ou espera a baixa? Quero entender se os geradores são lidos por documento ou por parcela, na retenção do IRRF.
Na minha mineração, uma nota para órgão público trouxe retenções destacadas que caíram em períodos distintos, e o log mostrava a retenção num mês e a baixa em outro. Discordo um pouco da Sandra: não dá para olhar só a data do IRRF, porque cada tributo tem a sua regra de data, como está discriminado na norma. Por experiência, né, quem monta o evento pela nota inteira erra o mês da retenção.
Será que a nota sozinha define? Complementando o Daniel: por exemplo, na emissão o SAP grava a retenção do IRRF do órgão público, mas o fato gerador só acontece quando o valor é lançado a favor do prestador ou pago, o que vier primeiro. Então, meu adendo: vale mostrar na tela do documento as duas datas lado a lado, para o fiscal enxergar a diferença sem abrir o log.
Quando o crédito ao prestador vem antes do pagamento, é a data do crédito que vale para o IRRF; se o pagamento vier antes, vale ele. A retenção feita por órgão público tende a depender, portanto, dessas duas datas, e não da data da nota. Bem, saindo um pouco do tema, vale conferir no SAP qual campo o relatório usa para montar o evento, porque às vezes ele lê o lançamento e não a baixa.
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