Qual mudança pesa no leiaute 20? Estamos num SAP de construção, fechando o mês, e o arquivo da EFD-ICMS/IPI está saindo com divergência na apuração. Veja, no meu projeto, a equipe quer entender as alterações do leiaute 20 antes de mexer em qualquer regra. Já li o índice do Guia Prático e vi as subseções de alterações por ano, mas não sei onde olhar primeiro. Para o leiaute 20 da EFD-ICMS/IPI, quais alterações devo checar antes de gerar o arquivo de novo?
Fóruns / Obrigações acessórias e SPED no SAP
Efd icms ipi leiaute 20
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Concordo em parte com quem quer checar primeiro o leiaute 20 da EFD-ICMS/IPI, mas discordo de parar nele. A escrituração digital é gerada pelo contribuinte de acordo com o leiaute definido em Ato COTEPE e conterá a totalidade das informações do período, então vale olhar também a parte do Guia sobre a Reforma Tributária e a de procuração. Recomendação: anote a versão do Guia lida, 3.2.4, de 30 de julho de 2026, gere um mês de teste e guarde a comparação. A leitura tributária do que muda é do contribuinte. Para aprofundar, veja obrigações acessórias e SPED no SAP. Confirme com o tributário da empresa antes de aplicar.
Fontes oficiais consultadas
- Receita Federal do Brasil, Guia Prático EFD ICMS/IPI 3.2.4 https://sped.rfb.gov.br/ Lido em 24/10/2026.
Será que o leiaute basta? Discordo, Bruno: veja, no nosso caso, o Guia traz uma seção própria sobre a Reforma Tributária sobre o Consumo, conforme o índice, e a EFD-ICMS/IPI não se resume a conferir o período. Eu leria essa seção também, com calma, antes de decidir qualquer mudança no leiaute 20, porque ela pode mexer no que o time já considera pronto.
Na minha rotina, Bianca, a primeira conferência é a competência: o Guia fala em período compreendido entre o primeiro e o último dia do mês civil. E aí, minha ressalva é que isso não diz qual leiaute vale para cada mês. Antes de mexer na EFD-ICMS/IPI, eu confirmaria qual leiaute vale para a competência que está sendo gerada, e só então olharia o leiaute 20.
Quando a dúvida for de acesso e não de conteúdo, vale olhar outro capítulo do Guia, onde aparece a tela de procuração com a opção de cadastrar procuração. Como vimos, o leiaute 20 da EFD-ICMS/IPI pode estar certo e algo ainda travar por falta de poder. É um caminho a avaliar só se houver falha de transmissão; se o problema for divergência de valores, não ajuda, e o caminho é o do conteúdo.
Comece pela atualização mais recente do Guia Prático, que traz a versão 3.2.4, de 30 de julho de 2026. Bem, como de costume, o Ato COTEPE/ICMS nº 44, de 08 de agosto de 2018, e suas atualizações definiram os documentos fiscais e as especificações técnicas do leiaute da EFD-ICMS/IPI, então é ali que tudo se ancora. Procure a subseção que trate do leiaute 20, se existir na versão que você tem, e compare com o que a sua extração gera antes de qualquer ajuste.
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