Como aplicar ibs e cbs?

Fernanda, a nossa equipe fez diferente, e nesse ponto eu concordo com ela. Olha, de perto, a gente separou a importação num processo próprio, com uma tabela de exceções, porque um incidente de cadastro ali derruba o mês inteiro. Vale esse caminho quando a operação de entrada é pequena e o risco de erro é alto. Para o resto, vale o cadastro comum, que é mais barato de manter e serve bem à rotina. Essa divisão nos deu um controle que o cadastro único nunca deu, mas exige um dono claro para cada tabela.

Esse é justamente o tipo de falha que eu já presenciei, quando a regra depende só do cadastro. Bem, para variar, eu discordo do Felipe num ponto, o trio cliente, origem e motivo não basta quando a exploração do negócio muda, porque a finalidade da operação pode mudar sem mudar o cliente. A regra estabelecida por cenário precisa de revisão periódica, senão a regra estabelecida de hoje vira a errada no próximo trimestre. Por isso eu não confiaria só no cadastro e nem só na regra.

Concordo em parte com o Felipe, o trio de cliente, origem e motivo resolve a maior parte dos casos. A exceção é, ó, quando a equipe de faturamento faz lançamento manual e não passa pelo cadastro, porque aí o trio some. Nos casos em que os empregados lançam nota à mão, criamos uma regra específica para forçar o campo, e isso ajudou bastante. Antes de estabelecer uma regra geral, eu listaria essas exceções uma a uma, porque a regra especial deve ser pensada para o caso e não para o mês inteiro.

O que deu certo na nossa migração foi tratar o IBS e o CBS como uma classificação separada do ICMS, com cadastro próprio. Veja, ano passado a gente tentou ajustar tudo no material e virou bagunça. Hoje vale o caminho do cadastro quando a operação é recorrente e a mercadoria mantém o mesmo caráter fiscal em todas as vendas. Vale a regra por cenário quando a mesma mercadoria muda de tratamento conforme a origem, porque aí o cadastro sozinho não segura. Como o caráter muda pouco, quase tudo ficou no cadastro, e só o complementar vai para regra por cenário.

Na nossa rotina de consultoria de SD, o caso concreto é o pedido de venda que sai do estoque de um centro de distribuição em outro estado. Então, contando nos dedos, são alguns pontos que o Matheus não citou, o cliente, a origem e o motivo da venda. Em projetos de desenvolvimento de solução, a decisão sobre o enquadramento fica com o contribuinte, e a gente só deixa a regra pronta para os casos destinados a cada tipo de cliente. Vale testar esse trio antes de montar qualquer cadastro, porque ele muda o resultado mais do que o material.

Sérgio, o sistema não decide sozinho como aplicar IBS e CBS na entrada do exterior, quem define é a regra que você parametriza a partir da operação. Eu aprendi na marra, ó, que a origem da mercadoria precisa estar no cadastro antes de qualquer simulação. Na prática, separe o cenário de compra nacional do cenário de entrada vinda do exterior, amarre cada um a um enquadramento próprio e peça para o contador conferir antes de liberar a nota. A regra aplicável ao seu caso é a que o contribuinte escolher e documentar, não a que a ferramenta sugere sozinha.