Olá, comunidade. Sou auditor interno e a nossa conciliação entre documento, apuração e razão está toda em uma planilha, mantida por uma pessoa só. A auditoria questionou a trilha. Veja, de qualquer forma, a planilha funciona e o time não quer desmontá-la sem motivo. Quando a planilha deixa de ser aceitável como prova, e qual é o critério objetivo para dizer isso a um gestor que acha que "sempre foi assim"?
Atualização:
Obrigado. Vou aplicar a lista dos cinco critérios na planilha atual. Pelas respostas, três deles já falham: a origem parcialmente digitada, a dependência de uma pessoa e a falta de rastro das alterações. Uma pergunta: se eu começar a guardar parâmetros e cópias congeladas já neste mês, o que faço com os fechamentos antigos, que não têm nada disso?
Atualização:
Complementando: vou propor ao gestor um plano em duas frentes. A primeira é congelar e registrar a partir do próximo fechamento. A segunda é reconstruir, por amostra, a prova de dois fechamentos antigos para ver se a planilha se sustenta. Se não se sustentar, isso vira o argumento a favor da mudança, e não a minha opinião contra a planilha.
