Como contabilizar ipi a recuperar?

Emanuel Kaufman, concordo que a qualidade da classificação das notas é fundamental para o lançamento. Na minha experiência migrando para o novo ambiente, víamos que mesmo com a melhor intenção, um deslize precoce na entrada da informação potencializava o retrabalho colossal na fase de encerramento. Por isso, uma camada intermediária parece ser mais prudente.

Nossa vivência mostra que a chave reside na natureza da operação. Se a classificação fiscal nas notas de entrada é extremamente robusta e revisada por especialista, o lançamento direto utilizando uma conta transitória antes da recuperabilidade imediata se torna viável. Contudo, em cenários de maior incerteza sobre a tributação alfandegária, o uso de uma conta de passagem temporária permite maior controle e acuracidade antes de reconhecer o direito ao crédito fiscal.

Qual caminho escolher? E olha que, pois é, já fizemos dos dois jeitos no ECC 6.0. O primeiro: contabilizar direto na entrada, já na conta a recuperar, o que vale quando a classificação das notas é confiável. O segundo: contabilizar antes numa conta transitória e só transferir para a conta a recuperar depois da revisão fiscal, o que vale quando há muita nota com cadastro duvidoso. O segundo custa um passo a mais no fechamento, mas evita estorno depois.

Na química, onde fecho o mês com muita nota de entrada, discordo, Adriana, de que conta separada resolve sozinha. Ao pé da letra, ó, a conta só mostra o saldo; ela não diz se o valor realmente deve ficar como a recuperar. Já tivemos lançamento nessa conta vindo de nota com classificação errada, e o saldo ficou inflado até a conferência. Por isso exijo revisão fiscal antes de contabilizar, mesmo no S/4HANA 2023. Quem define o que se recupera é o cliente, e o sistema só deve refletir essa decisão.

Conta separada resolve. Veja, sem querer complicar, o que fazemos é contabilizar o valor a recuperar numa conta própria de ativo e conferir todo mês com a apuração. No S/4HANA 2021, o log do documento mostra de onde veio cada lançamento. Se a diferença persistir, olhe primeiro as entradas sem classificação fiscal correta. A política contábil e o que pode ser tomado como crédito são decisões do cliente.