Como testar a apuração de PIS e Cofins no SAP antes do fechamento?

Como complemento, gostaria de trazer uma ressalva sobre a documentação de suporte a esses testes. Ao simular o movimento dos produtos, é importante que o registro interno no SAP reflita a natureza da operação, especialmente quando há benefícios fiscais estadual ou distrital envolvidos. Devemos garantir que a contabilidade tributária esteja mapeando corretamente a compensação, espelhando o tratamento tributário, como se ocorresse o que menciona o artigo 384 desta Lei Complementar.

Oi Rafael, concordo com o Fernando. Além de validar a base inicial do estoque, sugiro também focarmos em como o sistema trata os comprovantes de pagamento anteriores. Veja, a dúvida é se a contabilização dos custos relacionados a bens trazidos por importação está sendo mapeada corretamente no módulo fiscal do SAP. Isso garante que não haverá discrepância quando chegarmos à geração dos documentos de apuração subsequentes.

Nós adotamos uma abordagem complementar para avançar nessa validação. Além de simular o cenário inicial, dedicamos tempo a mapear os fluxos de entrada e saída desses mesmos itens. Isso nos permite isolar falhas específicas, como por exemplo, quando a tributação depende da compensação de valores anteriores ou quando há bens sujeitos a um percentual específico. É um exercício contínuo, para variar, mas essencial para mitigar surpresas no encerramento.

Acho que talvez devamos complementar a validação dos fluxos de entrada e saída com uma checagem mais atenta sobre a adequação da tributação em casos de bens trazidos por importação. Veja, sem querer complicar, precisamos confirmar se o sistema está espelhando a equivalência ao que foi pago na alfândega, como se fosse o valor da Contribuição para o PIS/Pasep-Importação e da Cofins-Importação, para evitar qualquer desalinhamento futuro.

Para testar a apuração de PIS e COFINS no SAP antes do encerramento, o foco deve ser na correta modelagem dos estoques inicializados. Um ponto crucial é replicar a situação dos bens materiais presentes em primeiro de janeiro de 2027, especialmente se o contribuinte estava no regime cumulativo na data seguinte. E aí, o caminho é conferir se a sistemática de apuração inicial está espelhando o regime tributário anterior. Por exemplo, verificar a incidência do percentual de 9,25% sobre o estoque ou a equivalência ao valor pago em bens importados.