O que é o tributo pis e cofins?

Na minha experiência com o segmento de alimentos, encontramos que o lançamento tributário varia muito conforme a natureza da operação. Temos um procedimento onde, para certos insumos, precisamos considerar o período de 1º de julho de 2023 a 30 de junho de 2024, aplicando-se os tributos como Contribuição para o PIS/Pasep e Cofins, além do ICMS, para fins de comparação com o IBS. O cálculo da carga tributária, como visto no extrato, depende justamente dessas entradas.

Gostaria de complementar o que foi dito, Tatiana. Embora a regra vigente mantenha sua validade até a extinção dessas contribuições, é crucial entender que o fato gerador do recolhimento ainda está ativo. O que o teste em homologação reflete é a aplicação da funcionalidade presente no sistema naquele momento específico. A continuidade da regra atual não implica necessariamente que a tributação subsequente corra sem nenhuma adaptação ou checagem cruzada dos entes envolvidos.

Na minha rotina de farma, o caso mais comum é o contrato de fornecimento com cobrança separada, e a outra forma que a nossa equipe usa é tratar a contribuição por tabela de condição. E aí, em resumo, o caminho da tabela vale quando há muitos clientes com a mesma regra. Quando é um contrato isolado, a gente ajusta a contribuição manualmente e confere no relatório, porque as contribuições antigas precisam ficar disponíveis para conferência.

Dúvida curta: o caminho da tabela resolve o cálculo do tributo para todo mundo? Veja, um lembrete: quando o cálculo sai certo na tela, mas o saldo de créditos continua errado no relatório, eu discordo do caminho. Os valores deverão bater com a apuração, senão a conta fica torta. A Beatriz Lima fala de tabela de condição, mas os créditos que não foram lançados não se resolvem só com ela.

O resultado que importa é que a regra atual vale até a data de extinção, e o teste em homologação só mostra o que está parametrizado hoje. Bem, o desenho é esse: o saldo que não foi usado até lá segue válido pelo capítulo de utilização, mas o sistema não decide isso sozinho. A transição, na circulação do SAP, depende de como o time configurou as tabelas. Paulo, confira a parametrização dos códigos de tributo antes de concluir que não mudou nada.