Não cumulativo ou acumulativo pis cofins

Quando o imposto sai diferente do esperado, a primeira pergunta é qual receita caiu no grupo errado, e Luciana Siqueira tocou nisso. Sobre isso, a dúvida é, né, se o filtro das instituições de crédito já separa o tipo de receita antes do lançamento. Eu acrescentaria um controle na entrada da nota, marcando quais tributos são incidentes em cada receita, para que a leitura da controladoria saia igual à apuração do PIS e da Cofins.

Resultado que importa: se a receita de tarifas das operações financeiras entra no grupo errado, a apuração sai diferente. Paulo Freitas, e aí, pra ser justo, você disse que o sistema separa por tipo de receita, mas as receitas excluídas do regime devem ficar fora mesmo? O relatório da controladoria traz esse filtro? Preciso saber antes do fechamento para não levar valores errados ao PIS e à Cofins.

Luiz Gomes, discordo de um ponto específico, o registro por grupo de lançamentos esconde a receita quando ela cai em outro mês. O segredo é, tá, separar por operação, porque os valores destinados a cada regime do PIS e da Cofins precisam estar no documento, devendo ser conferidos por item antes do fechamento. Se a receita de dezembro entrar no grupo errado, o relatório do mês seguinte não fecha e ninguém entende por quê. Então eu deixaria o agrupamento só como apoio.

O risco que já vi foi a regra extra virar atalho sem registro, e isso esconde o erro quando o cálculo muda. Henrique Lima, a sua ideia de conferir com a área fiscal é boa, mas o cuidado é guardar o motivo de cada grupo de créditos e de cada operação marcada como cumulativo. Assim, quando o auditor perguntar, a resposta sai do documento e não da memória de quem configurou o PIS e a Cofins.

Concordo em parte com o Paulo Freitas, a natureza da operação manda, mas discordo que a configuração esteja sempre certa. E, só pra alinhar, viu, na minha equipe a saída foi criar uma regra complementar por tipo de receita e conferir a contribuição apurada para PIS e Cofins com a área fiscal. Vale quando o volume é alto e o time quer rastrear cada receita. Não vale quando a configuração muda toda semana, porque a regra constituída vira outra camada de erro. Nesse caso, o melhor é deixar a regra como apoio e manter o item como referência.

Esse regime segue a natureza da operação, não o cadastro, certo? Sim, e agora, o detalhe é que o sistema calcula os débitos do PIS e da Cofins a partir da receita lançada, então, nas operações bancárias, as comissões caem em um grupo e as demais receitas em outro. Se a comissão foi parar no grupo errado, o valor calculado parece trocado sem estar. Confira os valores por item antes de culpar a configuração.