Retenção de pis cofins e csll manutenção preventiva

Helena, no nosso caso a solução foi outra e consistiu em uma conferência manual antes do pagamento, sem mexer na nota. Não é o ideal, e, então, um ponto importante, essa rotina dá alguma garantia de que a retenção sai certa. As conferências manuais impedem o pagamento errado quando há poucos fornecedores, mas, se houver importação de peças, o caminho muda e a regra precisa estar no cadastro desde o início, porque a conferência sozinha não aguenta o volume.

Concordo em parte com Raquel Castro, porque deixar a retenção fora da nota alivia o fechamento. Mas, bem, na sustentação, eu discordo do resto, porque as extensões novas para optantes do Simples mudam a regra por natureza, e isso não se resolve com ajuste manual na apuração. Quando o fornecedor é pessoa física ou empresário individual, a regra precisa saber disso desde o cadastro, e os pagamentos efetuados precisam seguir essa leitura para o PIS e a COFINS não divergirem.

Será que o problema está só no cadastro? Nós tentamos, vamos lá, né, outro caminho. A ideia é deixar a retenção fora da nota e calcular tudo na apuração mensal, com a regra de classificação feita por um ponto de controle. Quando a equipe tem pouco volume de serviço, isso funciona, porque o caminho preserva os direitos sobre a operação sem exigir revisão no detalhe. Já quando há muitas notas efetuadas por dia, prefira a regra no cadastro, porque a revisão manual dos efeitos vira gargalo no fechamento e a retenção de PIS e COFINS fica atrasada.

O resultado que importa é que a retenção de PIS, COFINS e CSLL depende do cadastro do fornecedor, e não do valor total da nota. Eu vi isso acontecer, na última auditoria, pois é, quando uma manutenção preventiva passou pela regra errada porque o fornecedor estava marcado como optante e o pedido não refletia isso. Antes de mexer no sistema, confira o cadastro e o código de serviço, porque a classificação do contribuinte define a regra que o sistema aplica em cada linha da contribuição. Depois de corrigir, a conciliação com a contabilidade costuma voltar a bater na mesma semana.

Se o fornecedor já chega com a retenção errada na nota, nossa equipe não corrige no pagamento. Ela registra um ajuste nas contas de créditos e manda o valor para o destino certo no lançamento seguinte, e, só um detalhe, viu, sem as regras criadas no cadastro esse ajuste volta no próximo fechamento. Esse caminho vale quando a divergência é pequena e pontual. Quando o volume cresce, a melhor saída é uma regra de classificação no cadastro, para que a retenção de PIS e COFINS fique correta desde a origem.