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IRPJ, CSLL e preço de transferência no SAP
Todas as perguntas da categoria, do título à resposta. Mostrando 51 perguntas.
- Como deverá ser regularizada, na apuração do lucro real, a inobservância do regime de competência, quando o procedimento partir da autoridade fiscal?
- Quando ocorre, em linhas gerais, a postergação do pagamento do imposto ou a redução indevida do lucro real?
- As instituições de educação e de assistência social (art. 150, inciso VI, alínea “c”, da Constituição Federal) estão sujeitas à retenção do imposto de renda na fonte sobre suas aplicações financeiras?
- O Livro de Apuração do Lucro Real (Lalur) está dispensado de qualquer autenticação?
- É admitida a escrituração do Livro de Apuração do Lucro Real - Lalur por sistema de processamento eletrônico de dados?
- Em que época devem ser feitos os lançamentos no Livro de Apuração do Lucro Real - Lalur?
- O que vem a ser o Livro de Apuração do Lucro Real (Lalur)?
- A pessoa jurídica cedente poderá considerar dedutível a despesa com depreciação dos bens cedidos em comodato?
- O imposto ou contribuição que o contribuinte esteja discutindo judicialmente poderá ser considerado como despesa dedutível na determinação do lucro real?
- Como se determina o lucro real?
- Quais os efeitos tributários no caso de a ECF retificadora apresentar valores a título de IRPJ e de CSLL diferentes daqueles inicialmente apresentados na ECF retificada?
- A contabilização do ICMS destacado nas notas fiscais de compras e de vendas, a cada operação, é obrigatória ou facultativa?
- Como deverá proceder a pessoa jurídica para a contabilização do ICMS nas compras e nas vendas, evitando sua inclusão nos estoques?
- Existe limite para a compensação de prejuízos fiscais e de bases de cálculo negativas de CSLL?
- Como o SAP registra a base negativa de IRPJ e CSLL na apuração?
- O Livro Diário, de utilização obrigatória para as pessoas jurídicas sujeitas ao lucro real, deverá ser necessariamente o tradicional (livro encadernado) ou poderá ser substituído por fichas?
- Onde deverão ser transcritas as demonstrações financeiras e a apuração do lucro real?
- Como deverá ser apurado o lucro líquido do período de apuração pelas pessoas jurídicas sujeitas à tributação com base no lucro real?
- Como será efetuado o pagamento do IRPJ e da CSLL devidos e declarados em nome da pessoa jurídica incorporada, fusionada ou cindida?
- Quais as condições para que a pessoa jurídica possa deduzir, na apuração do lucro real, os juros pagos ou creditados a título de remuneração do capital próprio?
- Qual o tratamento fiscal a ser adotado pela empresa credora para os encargos financeiros relativos aos créditos vencidos que forem reconhecidos contabilmente pelo regime de competência?
- O que se entende por créditos com garantia, para efeito da legislação fiscal?
- Como a pessoa jurídica poderá considerar, na apuração do lucro real, as perdas ocorridas com créditos decorrentes de suas atividades?
- O prejuízo contábil apurado nas atividades da pessoa jurídica ou gerado pela constituição da provisão para o imposto sobre a renda é compensável na determinação do lucro real?
- Por que a legislação permite que os encargos de depreciação, amortização e exaustão possam ser registrados como custo ou despesa operacional, a critério do contribuinte?
- Sabendo-se que não é admitida quota de depreciação sobre terrenos, como proceder quando o registro contábil de imóvel construído agregar o valor da construção ao do terreno?
- Como calcular a quota de depreciação de bens aplicados exclusivamente na exploração mineral ou florestal, cujo período de exploração total seja inferior ao tempo de vida útil desses bens?
- A partir de que momento poderá a depreciação ser dedutível na apuração do Lucro Real?
- Quais bens não podem ser objeto de depreciação?
- Quem poderá registrar o encargo da depreciação dos bens?
- Qual a condição para que um caminhão possa ser considerado “fora-de- estrada”, para fins de depreciação no prazo de quatro anos?
- Quais são os erros mais comuns em legislação e fontes para SAP, Guepardo e renda?
- Como o SAP comprova o cumprimento das regras de preço de transferência sem deixar de observar a Lei 14.596?
- Como funciona preço de transferência no SAP?
- Como funciona apuração de IRPJ e CSLL no SAP?
- O que é irpj e csll diferido?
- Quando vence irpj e csll trimestral?
- O que é saldo negativo de irpj e csll?
- Qual aliquota irpj e csll lucro real?
- Posso compensar irpj e csll com pis e cofins?
- Como será calculada a depreciação de bens adquiridos usados?
- Em que consiste a depreciação de bens do ativo imobilizado?
- Quais são as despesas operacionais dedutíveis na determinação do lucro real?
- Admitem-se ajustes na avaliação de estoques e a constituição de provisão ao valor de mercado?
- Como se determina o custo dos bens para apuração dos resultados e avaliação dos estoques?
- Quando a pessoa jurídica deverá fazer o levantamento e a avaliação dos seus estoques?
- Quais são os erros mais comuns em apuração de IRPJ e CSLL?
- Como funciona legislação e fontes para SAP, Guepardo e renda no SAP?
- Como parcelar irpj e csll no mit?
- Como funciona legislação do IRPJ e da CSLL no SAP?
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